为了加强乡镇财政管理，防范财政资金风险，确保财政资金安全，按照“乡财县代管 村账乡代理”及预算管理一体化的要求，就进一步加强乡镇财政资金对账工作，提出以下意见：

一、加强与县财政局对帐

乡镇要定期分别与预算股、国库股核对预算内指标、往来资金、代管资金下达、到帐情况，包括预算指标、预算往来资金及代管资金当期和累计收支发生额、资金余额等。

（一）预算指标

1.县财政局预算股专管员在每年年初将“乡镇预算资金往来汇总表”数据上传至FTP/预算股/蔡文娟文件夹，并根据各乡镇实际拨款情况，实时更新往来汇总表数据并上传至该文件夹。

2.日常乡镇进行线上对帐，各乡镇根据实际拨款情况，实时登入预算管理一体化系统平台关注预算指标下达情况，确保系统实际指标下达金额、“乡镇预算资金往来汇总表”各自乡镇合计金额一致。同时，要将经费审批表等拨款的原始凭证准备好，以备季度初的线下对帐用，即纸质对帐。如有疑问可以电话垂询预算股专管员进行核对、调整。

3.季度初乡镇与县财政局进行纸质对帐，各乡镇于每季度终了的次月10日内，核对上季度系统下达金额与乡镇预算资金往来汇总表数据，确保两者数据一致后，将预算管理一体化系统到帐数据填报至“乡镇预算往来资金对账表”（见附件1），经单位财务负责人签字并加盖公章后，报送至预算股专管员。

（二）乡镇预算往来资金

1.国库股专管员在每月5日之前下发上月“乡镇预算往来资金对账表”到FTP/国库股/资金对账文件夹。

2.日常各乡镇根据拨款申请书、预算一体化支出数据、辅助账等相关资料核对预算内资金余额。如有疑问可以电话垂询预算股、国库股进行核对、调整。

3.季度初乡镇与县财政局进行纸质对帐，各乡镇于每季度终了的次月10日内核对无误后，填报“乡镇预算内资金对账确认表”（见附件2），经单位财务负责人签字并加盖单位公章后，报送至国库股专管员。

（三）乡镇代管资金

1.国库股专管员每周下发两次乡镇“代管资金到帐通知单”到FTP/国库股/资金对账的文件夹中。各乡镇及时核对、登记。

2.国库股每月5日之前下发上月资金余额表、代管资金到帐明细表到FTP/国库股/资金对账对帐文件夹。

3.日常各乡镇根据代管资金到帐明细表、一体化支出数据、辅助账等相关资料核对代管资金余额，如果乡镇有疑问可以电话垂询国库股进行核对、调整。

4.季度初乡镇与县财政局进行纸质对帐，各乡镇于每季度终了的次月10日内填报“乡镇代管资金对账确认表”（见附件3），经单位财务负责人签字并加盖单位公章后，报送至国库股专管员。

县财政局业务联系员：

预算股专管员：蔡文娟  3234802

国库股专管员：熊林明  3234310

二、加强与开户银行对账

乡镇的实体资金账户的银行存款账面余额，每月要与银行对账单的实有数额进行核对，编制银行存款余额调节表，做到账实相符。

（一）村级组织资金账户

村级组织代理会计每月10日前与开户银行核对“村级组织资金账户”上的银行存款，确保村级组织财务账上“银行存款”科目当期发生数、累计结余数与银行对账单上的实有数额相符。同时要在预算管理一体化账户管理模块中及时完成电子化对帐。

（二）乡镇工会资金账户

工会代理会计每月10日前与开户银行核对“工会资金账户”上的银行存款，确保工会财务账上“银行存款”科目当期发生数、累计结余数与银行对账单上的实有数额相符。同时要在预算管理一体化账户管理模块中及时完成电子化对帐。

加强非税电子票据、农村经济合作组织票据核查

各乡镇要树立票据管理主体责任意识，建立内控机制，强化内部监控，每月要核查已开具票据对应资金款项是否及时到帐（含电子票及纸质票），确保票款一致。

（一）非税收入电子票据   

乡镇机关代理会计每月10日前和非税系统管理员、开票员之间核对非税收入电子票据开票数量、金额，如罚没收入、行政事业性收费收入等，已开具票据的对应资金，要与县财政局国库股熊平英核对是否及时、足额缴入“非税收入专户”，确保票款一致，重点关注以汇缴方式缴入的非税收入票据（直缴方式非税系统自行监控，不需关注）。同时，要打印电子票交付代理会计及时入账。

（二）其他收入、往来款电子票据

乡镇机关代理会计每月10日前和非税系统管理员、开票员之间核对其他收入、往来款电子票开票数量、金额，如上级补助收入、往来资金等，已开具电子票据的对应资金，要与县财政局国库股熊林明核对是否及时、足额缴入“乡镇代管资金专户”，确保票款一致（非税系统只能开票，没有监管功能）。同时，要打印电子票据、交付代理会计及时入账。

（三）农村经济合作组织票据

村级组织代理会计每月10日前与村级组织开票员核对农村经济合作组织票据开票数量、金额，对已开具票据的对应资金，要核对是否及时、足额缴入“村级组织资金账户”，确保票款一致。同时，要将记账联交付代理会计及时入账，

四、工作要求

（一）提高思想认识。各乡镇要充分认识乡镇财政资金对账工作的重要性及必要性，扛牢政治责任，履行财政职责，以时时放心不下的责任感，狠抓落实落细，确保乡镇资金安全、干部安全。

（二）压实工作责任。各乡镇要建立健全对帐责任制，安排专人负责，明确责任，及时对帐，按时上报。在核对过程中发现数据不符的，要查找原因，说明情况，及时解决。如出现重大异常情况，及时向乡镇主要领导、县财政局报告。

（三）加强沟通协调。县财政局预算股、国库股与各乡镇要按照各自的职责，及时提供、核对相关数据，加强沟通协调，确保账务处理及时、乡镇资金安全。

（四）强化结果运用。各乡镇严格按本通知要求，强化与县财政局进行纸质对帐，如当期未有发生数的也需零报送，对帐结果将作为当年乡镇目标考评的依据。