受县人民政府委托，2024年9月26日，县审计局局长邓海蓉在县第十七届人大常委会第二十四次会议上作了《关于2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告的主要内容如下：

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。按照县委、县政府决策部署，永修县审计局依法审计了2023年度县级预算执行、决算草案及其他财政收支情况。审计结果表明：2023年度，在县委县政府的正确领导和县人大的依法监督下，县政府及组成部门以党的二十大精神为指导，围绕县委县政府“三大战略”、“三个示范”、“两项提升”的部署，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，扎实做好了“六稳”工作、全面落实了“六保”任务、全力兜牢了“三保”底线，较好地完成了县人大批准的年度预算任务，为全县高质量发展提供了坚实的财力保障。

一、县级财政管理审计情况

重点审计了县级财政预算执行和决算草案等情况。审计发现的主要问题有：预算管理方面预算编制不细化、不精准以及未按要求对年中追加的项目经费预算进行事前绩效评估等问题。政府采购方面投标单位涉嫌围标串标的问题，现已移送县财政局进行处理处罚，同时，还发现政府采购贷款不规范的问题。另外，财政专项资金应收未收以及资产管理闲置、乡镇财政体制改革导致乡镇财务人员队伍不稳定、乡镇财政财务监督能力有所弱化、以往审计发现问题仍然有未整改到位等问题。

二、部门预算执行、乡（镇、场）财政决算审计情况（含科技专项审计）

重点审计了县工信局（含科技专项）、县行政审批局、县教体局2023年度预算执行和决算草案以及艾城镇、八角岭垦殖场2023年度财政决算及其他财政收支审计情况。审计发现的主要问题有：预算编制不精准，存在预算执行率不高、大预算小支出、无预算支出、超预算支出、决算报表编制不准确等情况，这也是财政预算的共性问题。另外，还发现违规收费、违规租赁、违规发放奖励金、应补未补企业奖补资金以及隐瞒截留国有土地出让收入等问题。同时，“三重一大”事项报备程序未严格履行、工程招投标管理不规范、财务管理不规范、财政资金损失浪费或绩效不佳的问题仍有发生。

三、政策落实和民生（资金）实事审计情况

重点抽查了购房补贴政策、教育领域、部分民生（资金）实事落实情况，审计发现的主要问题有：因购房补贴政策未宣传到位，老百姓应领未领购房补贴；教育系统存在违规收取及分配看护费、违规充值教师饭卡、应退未退代收代付的高考体检费，侵占了学生利益的问题；另外，自动体外除颤器（AED）的管护、人乳头瘤病毒疫苗（HPV）的接种这两个民生实事的落实情况也存在问题。

四、城乡环卫一体化PPP项目专项审计调查情况

重点审计调查了永修县城乡环卫一体化PPP项目2021年3月至2023年5月管理和运营绩效情况。审计发现的主要问题有：中航环卫公司首期投资未到位、高估冒算环卫作业人员意外险以获取县政府补偿资金、垃圾外运量测算日均高估套取县政府运营服务费，共计核减收回财政资金428.17万元，追加项目投资3022.22万元；另外，中航环卫公司未建立垃圾外运量台账，导致垃圾外运服务费的真实性难以确定；同时，通过审计调查走访问卷发现乡镇环卫保洁重集镇轻村组、保洁成效因负责人管理水平差异而参差不齐、保洁区域职责范围不清晰、节假日垃圾量增加但清运次数过少，导致群众对卫生环境不满意的问题。

五、政府投资项目审计情况

2023年度，共完成对县三路三区绿化提升EPC项目、县星火园区污水处理厂提标改造及配套工程等8个年度计划项目审计并出具审计报告，共核减2,457.08万元，核减率5.62%。审计发现的主要问题有：部分项目竣工结算质量低，建设单位聘请的初审单位未严格按照规定审核，导致项目高估冒算严重。部分项目建设单位监督责任落实不到位，导致多计（付）工程建设相关费用。部分项目建设单位工程质量管理履职不到位，导致工程质量未达到规定标准。部分项目初审后，未经县审计局备案就已拆除。“巡审联动”发现，除上述共性问题外，还存在部分项目建设单位管理松懈，导致设计存在转包的情况。

六、重大违纪违法问题查处情况

2023年1月至今，审计共发现并移送重大违纪违法问题线索10起，涉及10家公司、3人，同时“巡审联动”累计发现并向巡察组上报问题线索47个。

七、审计建议

（一）进一步增强预算意识，加强预算监管，规范财政专项资金的使用。

（二）进一步规范财政决算（草案）编制，确保真实性、完整性。

（三）进一步压实“过紧日子”政策的要求，优化财政支出结构，提高财政支出绩效。

（四）进一步加强财政资金监管及业务指导。

（五）进一步压实项目实施机构对PPP项目的监督管理。

（六）强化政府投资项目全流程管理。

（七）进一步加强以往审计发现问题的整改落实。

《关于2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的问题，部分已整改到位，还有部分问题尚未整改完成。

对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。相关部门、单位正在积极整改。下一步，县审计局将认真督促整改，并将受县政府委托向县人大常委会专题报告整改情况。